Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Образец ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Налоговая инспекция может выслать требование о пояснениях как в бумажном, так и в электронном виде. При этом, в случае, электронного послания, налогоплательщик обязан отреагировать на него в течение пяти рабочих дней. Если же данный документ пришел в бумажном виде, на него также необходимо дать ответ в кратчайшие сроки, причем вне зависимости от того, имеется ли на нем печать налоговой инспекции или нет.
В какой форме приходит требование
Если вопросы возникли по декларации УСН или по налогу на прибыль, следует проанализировать все суммы расходов и доходов, которые были приняты для их расчета. Идентично приведенному алгоритму проверяются и все другие виды документов, вызвавшие вопросы у налоговой инспекции.
Порядок действий при получении требования
После того, как ошибка будет найдена, нужно передать в налоговую уточненную отчетность с исправленными данными — но это касается только сумм. Если же ошибка не относится к финансовой части, то «уточненку» сдавать не надо, достаточно предоставить необходимые пояснения.
Выбор способа обжалования требования остается на усмотрения самого бизнесмена. Но тут нужно понимать, что у каждого из вариантов есть свои плюсы и минусы. При обжаловании требования в выше стоящий налоговый орган нужно понимать, что на период рассмотрения жалобы действие первоначального требования не будет приостановлено. Если при этом контролеры хотят взыскать с налогоплательщика значительную сумму долга, то это может серьезным образом отразиться на его бизнесе: сумму или заблокируют на расчетном счете или же просто спишут, направив инкассовое требование в банк.
Возможность обжалования актов налоговых органов закреплено в статье 137 Налогового кодекса. В принципе, оспорить можно любой ненормативный акт, действие или бездействие должностных лиц, нарушающие права налогоплательщика. Требование об уплате налога, считающееся ненормативным актом, также можно обжаловать. Сделать это можно путем обращения в две инстанции: с жалобой в вышестоящий налоговый орган и с апелляционной жалобой в суд.
Требование об уплате налога
Все выше перечисленные моменты оформления требования об уплате налогов должны неукоснительно соблюдаться инспекторами при составлении документа. Любая погрешность в этом процессе сама по себе может быть основанием для обжалования требования.
В случае обжалования вступившего в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения до принятия решения по жалобе исполнение обжалуемого решения может быть приостановлено по заявлению лица, подавшего эту жалобу, при предоставлении им банковской гарантии, по которой банк обязуется уплатить денежную сумму в размере налога, сбора, пеней, штрафа, не уплаченных по обжалуемому решению (п.
Апелляционная жалоба в налоговую
Правда, в некоторых случаях этот срок может быть продлен, но максимум еще на 15 рабочих дней. Свое решение УФНС вручает/направляет налогоплательщику в течение трех рабочих дней со дня принятия этого решения ().
Жалоба на бездействие налоговой инспекции: образец
По результатам рассмотрения жалобы на бездействие налоговой инспекции УФНС может оставить жалобу без удовлетворения или же признать бездействие ИФНС и вынести решение по существу (). На принятие того или иного решения у УФНС есть 15 рабочих дней со дня получения жалобы ().
НК РФ не уточняет, какие виды документов могут требовать контролеры у налогоплательщиков. Статьи кодекса содержат лишь обтекаемые формулировки: «документы относительно конкретной сделки», «необходимые для проведения проверки документы», и т. д. Поэтому контролеры самостоятельно решают, какую именно документацию запросить в каждом отдельном случае.
Какие документы могут потребовать инспекторы
В случаях, когда налогоплательщик не располагает запрошенными документами, просит отсрочку по их подготовке или не может предоставить сведения по каким-либо причинам, в налоговый орган подается уведомление по установленной форме (приложение № 1 к приказу ФНС от 24.04.2022 № ММВ-7-2/204@).
Как написать ответ на требование налоговой о предоставлении документов?
Клиенты 1С-WiseAdvice могут в кратчайшие сроки подготовить ответ на запрос налогового органа благодаря уникальной технологии обработки первичной документации «Процессинг». Все поступающие оригиналы документов сразу сканируются и хранятся в электронной базе данных, что многократно облегчает доступ к нужным сведениям и способствует их сохранности.
- наименование и адрес налогового органа, принявшего оспариваемое решение;
- название, номер, дата принятия оспариваемого акта;
- ваши права и законные интересы, которые, были нарушены оспариваемым актом;
- законы и иные нормативные правовые акты, которым не соответствует оспариваемый акт;
- ваши требования о признании ненормативного правового акта недействительным.
Если в налоговой инспекции не ответили на ваше заявление в установленный законом срок, либо отказались исправлять ошибки, вы можете добиться признания налогового уведомления/требования незаконным в судебном порядке. Если суд встанет на вашу сторону, и вы выиграете дело, все судебные издержки должна будет возместить проигравшая сторона.
Шаг третий: дождитесь исправленного налогового уведомления
Как поступить, если вы получили неправильное налоговое уведомление? Прежде всего, стоит помнить, что вы имеете право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, если они не соответствуют Налоговому кодексу или иным федеральным законам (ст. 21 НК РФ). То есть, если вам пришло ошибочное налоговое требование, оплачивать налог вы не обязаны, при этом бремя доказательства обоснованности начисления возлагается на налоговую инспекцию.
Сегодня мы расскажем нашим клиентам по услуге «1С 8 в облаке» о том, чем отличаются понятия «дача пояснений» и «допрос» в ИНФС, кто может принять участие в этом диалоге, о чем могут спрашивать, об особенностях беседы с фискальным органом для компаний, применяющих ОСНО и о многих других нюансах этого щепетильного вопроса.
Дача пояснений или допрос?
Если сотрудники службы имеют намерение беседовать с вашей организацией через ее представителя, значит, у них появились подозрения на то, что ваша фирма сотрудничает с фирмами-однодневками и (или) ведет искусственный документооборот с целью уклонения от уплаты налогов. Для того, чтобы достичь цели, инспекторы ведут диалог с генеральным директором и бухгалтером организации по отдельности, однако, вопросы задают по сути те же самые.
Какую цель преследует Налоговая?
Игнорирование требований ФНС в данном случае бесполезно – со временем об этом станет известно общественности, т.к. данные будут занесены в ЕГРЮЛ. Так на ноябрь 2022 года в Реестр было внесено порядка 18000 (!) записей «о несоответствии»
Что делать, если вы получили налоговое требование об уплате налога и не согласны с ним? Если вы обнаружили в требовании, выставленном налоговиками, ошибки, вы можете признать данное требование недействительным. Для этого вам необходимо написать жалобу в УФНС по вашему региону и передать ее через вашу налоговую инспекцию. Для обжалования налоговых требований определен срок один год с момента его получения вами. Конечно, никакая инспекция не будет ждать, пока вы раскачаетесь, и за этот период процедура взыскания уже может быть завершена. Поэтому, если вы все-таки решили отменить требование, не затягивайте с подачей жалобы.
Как написать в ифнс чтобы отозвали требование
Поэтому, если первичные сроки прошли, а решения вы так и не получили, необходимо узнать в УФНС, на какой стадии находится ваше дело. Возможно, решение по жалобе уже выслано на ваш адрес, и оно зависло на почте. Чтобы ускорить процесс его получения, попросите в УФНС номер почтового идентификатора.
Судья просит отозвать жалобу.помогите
а на кого конкретно иск подавать, чтоб вернули деньги?олегНа минфин областии каковы мои шансы выиграть эти деньги?олегНадо видеть что там прислалия со своим адвокатом написали жалобу в квал.кол.судей.и вот пришло наконец-то определениеолегона постоянно звонит моему адвокату с просьбой отозвать жалобу?олегПусть мозгами думает, а не мантией 04 Декабря 2022, 21:30 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть Уточнение клиента спасибо.если когда-нибудь будет у меня на руках определение-я приложу. 04 Декабря 2022, 21:33 Уточнение клиента а если судья деньги предлагает(с далека так начинает)? 04 Декабря 2022, 21:35
Согласно п. 15 Приложения к Приказу ФНС РФ от 27.02.2022 № ММВ-7-8/200@, подтверждение о приеме Требования следует отправить в день получения налогоплательщиком, но в тоже время НК РФ в п. 5.1. ст. 23 утверждает, что на подтверждение есть 6 дней. В такой ситуации лучше соблюдать сроки Приказа, но если вы не уверены в том, что успеете подготовить запрашиваемую информацию, то можно подождать 6 дней и сослаться на НК РФ. При этом, даже если вы подготовили все документы в срок и сдали их, не забудьте отправить квитанцию о приеме уведомления, так как в программе налоговиков ответ на требование при отсутствии отметки о его получении не закрывает его, и оно «висит» у инспектора в программе как необработанное. Соответственно, сотрудник ИФНС может приостановить операции по счету (что теперь они могут делать без предварительного уведомления) даже при получении запрашиваемых данных.
Ответы на требования: ФНС обновила правила
Перейдем к тем требованиям, в приеме которых можно отказать. Теперь налогоплательщик не вправе отправить отказ, если требование составлено не по формату, это также утверждено Приказом ФНС РФ от 27.02.2022 № ММВ-7-8/200@.
Отказ отвечать на требования
В остальных случаях следует ответить на требование, указав на неточности в его оформлении или формулировке. Если вы столкнулись с тем, что в требовании не было указано, по какому налогу пришло требование, или даже получили просто пустой лист, то в таких случаях обязательно нужно уведомить инспектора о том, что невозможно дать ответ на требование из-за его некорректности. Иногда в требованиях не указан отправитель – так как они рассылаются автоматически при обнаружении нестыковок в декларациях. Если у вас возник вопрос по такому «безымянному» требованию, то воспользуйтесь сайтом ФНС, на котором указаны телефоны приемной и начальников всех отделов инспекций вашего региона. В случае игнорирования или отказа в приеме требования вам могут наложить ограничения на расчетный счет. Даже если потом инспекция признает вашу правоту, то все равно невозможность оплатить счет скажется негативно на вашем бизнесе. Если вы получили два одинаковых требования по одной декларации, то вы все равно обязаны ответить на оба.
В ответ на требование подготовьте письмо с информацией в произвольной форме. Требовать аналитическую информацию, например, специальные расчеты, прогнозы, расшифровки, инспекторы не вправе (п. 4 письма ФНС от 13.09.2022 № АС-4-2/15309 и постановление Верховного суда от 09.07.2022 № 46-АД14-15) .
Инспекторы вне рамок проверок, помимо запроса документов и информации, вправе проводить другие контрольные мероприятия. Например, вызвать представителя организации или ИП в инспекцию, чтобы получить устные пояснения (подп. 4 п. 1 ст. 31 НК). Вызов свидетеля на допрос также не требует проведения налоговой проверки (ст. 90 НК). Но штраф за неявку свидетеля возможен только в рамках дела о налоговом правонарушении (ст. 128 НК).
Дополнительные полномочия ИФНС вне рамок проверки
Направьте в ИФНС уведомление о невозможности представить данные, если у вас нет запрошенных документов или информации. Уведомление составьте на бланке из приказа ФНС от 24.04.2022 № ММВ-7-2/204. На этом же бланке оформляют уведомление в ИФНС об отказе повторно подавать ранее представленные документы.
Таким образом, штрафовать за неподачу пояснений налоговики не вправе. Но все же, несмотря на отсутствие законных оснований для штрафа, пояснения целесообразнее представлять, т. к. это в интересах самого налогоплательщика. Ведь отказ от них может повлечь другое мало приятное последствие, о котором рассказали эксперты КонсультантПлюс:
Возможен ли штраф при игнорировании требования
- Выявление в декларации ошибок или противоречий, а также нестыковка между показателями декларации и сведениями, имеющимися у налоговиков. В этом случае инспекторы потребуют пояснить несоответствия или исправить отчетность.
- Подача уточненной декларации или расчета, в которых сумма налога к уплате меньше, чем в представленных изначально. Здесь налоговики вправе требовать пояснения к измененным показателям.
- Представление декларации по налогу на прибыль с убытком. В этом случае контролеры попросят обосновать убыток.
Пояснительная записка в налоговую: когда ее нужно представить
Отвечать на него с 01.01.2022 (п. 3 ст. 2 закона от 01.05.2022 № 130-ФЗ) нужно электронно по ТКС, поскольку к этому всех налогоплательщиков, подающих электронную отчетность по этому налогу, обязывает текст п. 3 ст. 88 НК РФ. Пояснения, поданные иным способом, расцениваются как непредставленные. Те же налогоплательщики, у которых еще осталась возможность подачи декларации по НДС на бумаге, могут и пояснения представить на бумажном носителе, составив их в произвольной форме.
Во-вторых, прояснит ситуацию. Вполне вероятно, что потребуется ваш личный визит в налоговый орган со всеми документами. В этом ничего страшного нет, наоборот, с глазу на глаз вопрос решить иногда гораздо проще, тем более если вам объяснят, в чем ошибка и как ее исправить.
Что делать, если налоговая требует уплатить налоги и сборы?
Зачастую, как гром среди ясного неба, в организацию приходит так называемое «письмо счастья» из налоговой. Как правило, такое письмо не содержит в себе ничего положительного. Ведь не будет же налоговый инспектор тратить свое время и государственные деньги, чтобы сообщить, что у вас все в порядке с уплатой налогов и сборов.
Какие письма может прислать налоговая?
К сожалению, предсказать, что же произошло и как себя вести в налоговой весьма трудно. Какие-то мои доверители обходятся парой-тройкой объяснений по отчетности и работе с контрагентами, извинениями, что больше не будут что-то нарушать (если нарушали), а какие-то выходят буквально выжатыми как лимон после опроса целой комиссией из налоговых инспекторов и их руководителей.
Важно понимать, что АЗ является одним из эффективных элементов в системе оказания юридической помощи гражданину. Он необходим для исследования всех обстоятельств в рамках конкретного дела. Запрос не должен становиться самостоятельной услугой, оказываемой адвокатом, что может расцениваться, как злоупотребление адвокатскими полномочиями.
Ответ на адвокатский запрос подготавливается в виде официального документа. Он может иметь разную форму: справка, характеристика, копия запрашиваемого документа или выписка из него, и т.п. Важно, чтобы ответ содержал информацию в необходимом объеме и удовлетворял законное требование адвоката.
Ответственность за не предоставление ответа в срок
В случаях, когда налогоплательщик не располагает запрошенными документами, просит отсрочку по их подготовке или не может предоставить сведения по каким-либо причинам, в налоговый орган подается уведомление по установленной форме (приложение № 1 к приказу ФНС от 24.04.2022 № ММВ-7-2/[email protected]).
