Как быстро возвращают ндфл при социальном вычете

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Все о налоговых вычетах. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

• стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
• социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
• имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

1. Что такое налоговый вычет?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательная база

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Расходы на лечение своё или своих детей и родителей. Сюда входит платное медицинское обслуживание в стационаре, поликлинике, на станции скорой помощи, в платном медцентре. Лечение и протезирование зубов (кроме косметического). Санаторно-курортное лечение (за свои деньги, а не от профсоюза). Полный перечень услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2022. Расходы на лекарства, назначенные в процессе лечения. Расходы на добровольное медицинское страхование (если полис оплачен гражданином, а не работодателем).

Имущественный налоговый вычет

Ремонт и отделка жилья, купленного в состоянии черновой отделки (под вычет попадают как материалы, так и работы). Организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Разработка проектной документации. Основное условие – наличие всех подтверждающих документов: договоров, чеков, квитанций. Более подробно о данном виде вычета читайте по ссылке ниже:

Куда обращаться для получения вычета

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь). Ликвидаторы последствий ядерных испытаний и аварий. Инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе Инвалиды Великой Отечественной войны.

1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

• Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
• Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
• Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

• Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Кто может получить налоговый вычет

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2022 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2022 году за 2022 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Размер налогового вычета на лечение

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201.
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2022 году, то вернуть деньги сможете только в 2022.

• договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
• справки поформе 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период.

Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на свое обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по 2-НДФЛ, полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации (письмо УФНС России по г. Москве № 20-14/4/113533@ от 28 октября 2022 г.).

Общая характеристика налоговых вычетов для физлиц

С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2, 3 и 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале.

Возможны и другие перемены — например, увольнение. Случается, что сотрудник в течение года уволился, но бывший работодатель продолжает выплачивать ему облагаемые НДФЛ доходы. В такой ситуации право на получение вычета не сохраняется. Неиспользованный остаток вычета работник получит по окончании года путем представления декларации по форме 3-НДФЛ (письмо Минфина России от 05.11.14 № 03-04-06/55651; см. «После увольнения сотрудника работодатель не должен предоставлять тому остаток имущественного вычета»).

Уведомление работник самостоятельно получает в инспекции. Данный документ выдается на один календарный год. Это значит, что работодатель обязан предоставлять вычет в течение года, указанного в уведомлении. В следующем году работнику придется получить новое уведомление. Если он этого не сделает, то перестанет получать вычет по месту работы.

В каких случаях вычет можно получить у работодателя

Если же с человеком заключен гражданско-правовой договор, то бухгалтерия не вправе предоставить ему имущественный вычет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14.10.11 № 03-04-06/7-271 (см. «Организации не могут предоставить имущественный вычет лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера»). Соответственно, у лиц, сотрудничающих с организацией по договору ГПХ, есть только один вариант — дождаться, пока закончится год, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую инспекцию. ИФНС проведет камеральную проверку и по ее итогам перечислит деньги на счет налогоплательщика.

• уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
• ежемесячных выплат;
• единоразовой выплаты за календарный год.

1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

• имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
• социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
• благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Применение льготы за медуслуги и медпрепараты возможно, если услуги были оказаны на платной основе самому заявителю, его родителям, супругу, несовершеннолетним детям. Возмещение можно получить только за те услуги или медикаменты, которые были назначены врачом и присутствуют в правительственном Перечне (утв. Постановлением от 19.03.2022 г. № 201).

Вычет на благотворительность

Обратите внимание: НК РФ социальные налоговые вычеты позволяет применять в рамках лимита 120 000 руб., но совокупно по разным видам возмещений. В эту сумму не входит только обучение детей и дорогостоящее лечение. Оставшиеся типы вычетов суммируются.

Вычет по допвзносам

По негосударственному пенсионному обеспечению при определении суммы возмещения учитываются фактические затраты в пределах лимита, равного 120 000 руб. Аналогичный подход к применению льготы используется при возмещении НДФЛ за взносы в накопительную систему пенсионного обеспечения, допвзносы ПФР, по договорам страхования жизни и за оценку квалификации.

Но вычетами могут пользоваться не все, а только граждане РФ, которые платят подоходный налог — или налог на доходы физических лиц, НДФЛ — по ставке 13%. Например, работают на официальной работе (и тогда НДФЛ за них вносит работодатель) или зарабатывают самостоятельно (к примеру, сдают квартиры в аренду), каждый год заполняют декларацию 3-НДФЛ и оплачивают налоги 13% с дохода.

Кто имеет право на налоговый вычет

Если вы работаете официально, то каждый месяц платите по 13% от своей зарплаты в виде налогов в бюджет. Государство может вернуть вам эти деньги, если вы купили жильё, воспитываете детей, платите за лечение или образование. Рассказываем, как это сделать.

Стандартный вычет, или вычет на детей

Сумма вычета зависит от количества детей в семье. Причём когда старшим детям исполняется 18 лет, очерёдность не теряется — например, если старшему ребёнку — 20, среднему — 19, а младшему — 13, вычет продолжат платить как семье с третьим ребёнком. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, то общий ребёнок считается третьим.

С оплатой налогов ни у кого не возникает вопросов. Платим по 13% с заработной платы и платим. Но налоговое законодательство содержит нормы по возврату части уплаченных сумм. С подобными платежами сталкивается далеко не каждый. Понять можно ли получить налоговый вычет в конкретной ситуации, без опыта не получится.

Что такое налоговый вычет

Конечно, между реализацией и покупкой проходит время, придется сначала уплатить полный налог. Но затем за каждым закреплено право подать заявление на возврат части налоговых сборов. Правда, объем и скорость обратного перечисления будет зависеть от официальной зарплаты за год. Чем выше налогооблагаемый доход, тем быстрее вернутся средства.

Общие принципы возврата налогов

Есть еще профессиональный и инвестиционный. Но они применяются редко. Первый используется для компенсации расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Например, нотариусом, адвокатом или любым индивидуальным предпринимателем. То же относится к физическим лицам, если они работали по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).