Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.
Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.
Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.
Писать его следует в произвольной форме. Многие работодатели имеют какие-то наработанные образцы подобных документов, их можно брать за основу. Если таковая отсутствует, то рекомендуем посмотреть предложенный образец и составить заявление по его подобию.
- Получаемые доходы облагаются по ставке 30%, и при этом гражданин проживает на территории России меньше 183 дней в году.
- Были получены средства, которые облагаются 35% ставкой. К ним относят выигрыши в лотерею, страховые выплаты и иное.
- Доходы были получены от дивидендов. Они облагаются 6% налога.
Законодательные основы
Налоговые инспекторы примут заявление на возврат процентов по ипотеке только по окончании расчетного периода. Принести им документацию в середине или конце года, частично захватив текущий период, не получится. Это один из самых существенных минусов данной процедуры.
Стоит учесть тот факт, что для покупки квартиры или дома в ипотеку, совершенной после января 2022г., данное заявление не требуется, так как каждый из супругов может получить по 100-процентному налоговому вычету. Таковы изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ.
Например: супруги купили дом за 4 000 000руб. в ипотеку в совместную собственность. Возможно получить вычет 2 000 000 рублей на обоих супругов плюс вычет в размере уплаченных процентов по ипотеке. Официальный доход имеет только супруга. В таком случае супруг может передать свое право супруге, распределив это в данном заявлении как доли 100% — супруга, 0% — супруг.
Обязательные к подаче в любом пакете документов.
Если вы приобрели какое-либо жилье: или это дом, или квартира, или комната с использованием ипотечных денежных средств, вы имеете право на возврат подоходного налога.
Каждый участник сделки должен обладать достаточной доходностью и платежеспособностью для погашения кредита. В этом разделе заявления на получение ипотеки следует разместить данные о работодателе, сроке трудоустройства, размерах окладной и премиальной части заработка и применяемых вычетах, например, алиментах.
Также к нормативным актам, которые используются для определения порядка уплаты и вычета НДФЛ можно отнести разъяснения, которые даются Конституционным Судом. Они являются обязательными к исполнению на всей территории нашего государства.
При досрочном погашении
Налоговая льгота тогда будет разделена в соотношении 100% и 0%. Супруг, получивший нулевой вычет, не лишается впоследствии на получение возврата, если он купит новое жилье. Супруг, получивший налоговый вычет до 2022 года, такого права иметь уже не будет.
Компенсация предоставляется на основании акта собственности на жилое помещение. В документе может быть как один, так и несколько собственников. Во втором случае каждый резидент имеет право на получение возврата по процентам и основному взносу. Принципы предоставления его таковы:
Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ).
Возврат процентов по ипотеке – заявление на налоговый вычет
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
- ипотечный договор;
- банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
- заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
- ИНН;
- паспорт.
Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.
Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:
Кому положен
Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.
Подавать заявление вместе с документами через работодателя проще и удобнее. Налогоплательщику не придется тратить время на посещение отделения ФНС, а все действия могут производиться непосредственно на рабочем месте. Но следует понимать, что этот способ не подразумевает единовременного получения указанной суммы на банковский счет. Если заявка подается через нанимателя, то сумма возврата будет возвращаться ежемесячно в виде не удержанного НДФЛ. Продолжаться процедура может несколько месяцев, вплоть до того момента пока вся установленная к возврату сумма не будет возвращена.
Данные о вычете вносятся в декларацию не более чем за три предшествующих года. Заполнить документ можно вручную, используя унифицированный бланк, либо на компьютере, открыв специальную программу или онлайн непосредственно на сайте ИФНС.
Условия для возврата
Чтобы оценить оба способа и выбрать оптимальный для себя вариант, следует изучить условия каждого варианта. Понимая, как осуществляется та или иная процедура, гораздо легче сориентироваться и принять решение.
Если гражданин решит получать возврат налога через работодателя, то сначала ему придется обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов для получения уведомления, подтверждающего право на получение имущественного вычета. При этом предоставление заполненной декларации 3-НДФЛ не требуется. Только после получение уведомления, его, вместе с пакетом документов, необходимо передать в бухгалтерию на предприятии.
- за образование
- за ипотеку
- за другие накопительные пенсионные взносы
- при покупке квартиры
- при продаже имущества
- за излишне удержанный налог работодателем
- при строительстве жилья
- за излишне удержанные налоги ФНС и переплаты
- за лечение
- за благотворительные пожертвования
- за уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды
Заявление на возврат процентов по ипотеке
- Предельно допустимая сумма – 650 000 руб. Государством установлены лимиты для оформления вычета (2 миллиона на стоимость жилплощади, 3 миллиона – на кредитные проценты).
- В независимости от цены квартиры получить можно только компенсацию от официально уплаченного налога. Например, если жилье стоит миллион, а заработано 500 тыс., то возврат составит 65 тыс.
Каждый гражданин, который ежемесячно выплачивает 13% с официальных доходов государству, имеет право на социальные компенсации, которые законодательно регламентированы в Налоговом кодексе РФ и других правовых актах. Выплаты, получаемые на приобретенную недвижимость, называются имущественными.
Перечень бумаг, которые требуется подать в ФНС для возмещения 13% налога
Плюсом такого способа является то, что не нужно будет заполнять декларации, брать справки о заработной плате. Также не будет осуществляться перечисление средств от налоговой, а работодатель каждый месяц будет уплачивать подоходный налог не государству, а работнику в виде заработной платы с этими 13%.
Как оформить заявление в ФНС на получение возмещения НДФЛ?
Заявление имеет установленный государством образец, который можно попросить в налоговой инспекции или скачать электронный бланк из интернета. Заполнять заявление возможно в любой форме как в печатной на компьютере, так и ручкой от руки.
- Наличие целевого характера займа. Ипотека выдается на конкретную квартиру, которая должна указываться в соглашении. За абстрактное имущество вернуть деньги не получится.
- Отсутствие задолженностей по налогам. Если у гражданина есть долг, его придется погасить. Иначе ответ от налоговых органов относительно решения о предоставлении денег может не прийти.
Дело все в том, что возврат НДФЛ по процентам по ипотеке возможен не всегда. В первую очередь гражданин должен оформить основной имущественный вычет, только после него — по процентам. Возмещают, как правило, 13% от понесенных трат, но с определенными ограничениями. О них будет рассказано позже.
Очередность
Наиболее важным и значимым моментом является подготовка бумаг для возврата денег по ипотеке. Если предоставить неполный перечень, можно остаться без вычета. Налоговые органы вправе отказать при подобных обстоятельствах.
Как вариант заполнение декларации НДФЛ можно осуществить посредством печатающего устройства. Для этого на свой компьютер нужно на выбор установить программу Excel или Acrobat Reader. Второй вариант удобней. Особенно, если бланки деклараций заявитель намеревается скачать с официального сайта ФНС.
Как заполнить декларацию
Когда гражданин имеет иные доходы, например, от сдачи имущества в аренду, ему достаточно для получения вычета заполнения нулевой 3-НДФЛ декларации, которую он подает до 1 мая. Если вычет оформляется за этот же налоговый период, другая декларация не требуется. Кроме случаев обязательной корректировки сведений.
Раздел 2
На каждый год предусмотрена своя форма декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета за проценты по кредитам их можно подать сразу за несколько лет. Например, только после полного расчета с долгом перед банком. В таком случае потребуются декларации за три года, предшествующие подаче заявления. Именно за этот период заемщику будут возвращать налог. Если нужная сумма не наберется, ее перенесут на следующий налоговый период.
Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.
→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru
Раздел 2
Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычета за покупку и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на вычет по ипотеке.
Право гражданина на получение имущественного вычета регламентируется статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Для получения суммы возврата налога гражданину необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу по месту жительства.
Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке: перечень для ФНС
- Данные лица, кому направляется документ, а также сведения о предприятии.
- Личные и паспортные данные работника, ИНН, адрес регистрации, а также номер телефона.
- В тексте прописывается просьба о предоставлении налогового вычета со ссылкой на законодательство. Например, «Прошу предоставить мне, …, в соответствии со ст.220 НК РФ пп.4 п.1, имущественный вычет в … году».
- Сведения полученного в ФНС уведомления на право получения вычета. Например, «Согласно уведомлению от … года № …., выданному …, сумма имущественного вычета составляет …(тестовое дублирование суммы) рублей».
- Перечень прилагаемых документов.
- Подпись заявителя и дата составления документа.
Заявление для вычета через налоговую
В конце справки проставляется дата ее составления, а также подпись с расшифровкой уполномоченного лица, выдавшего документ. Также на бумаге в обязательном порядке ставится печать кредитной организации.
Каждый гражданин, который ежемесячно выплачивает 13% с официальных доходов государству, имеет право на социальные компенсации, которые законодательно регламентированы в Налоговом кодексе РФ и других правовых актах. Выплаты, получаемые на приобретенную недвижимость, называются имущественными.
Перечень бумаг, которые требуется подать в ФНС для возмещения 13% налога
Все данные нужно заносить предельно внимательно. В случае допущения ошибок нужно будет перевисать бланк полностью или перепечатать соответствующую страницу, поскольку любые исправления даже корректирующей жидкостью не допускаются.
Основные необходимые пункты
Каждая современная семья желает приобрести собственное жилье, но не все могут сразу оплатить всю стоимость жилья, поэтому государство предлагает воспользоваться ипотечным кредитом. Также каждый гражданин на законных основаниях может вернуть налоговый вычет с приобретаемого жилья и выплачиваемых процентов. Однако есть некоторые нюансы, с которыми следует ознакомиться.
В конце справки проставляется дата ее составления, а также подпись с расшифровкой уполномоченного лица, выдавшего документ. Также на бумаге в обязательном порядке ставится печать кредитной организации.
Справка из банка
Что касается периода действия данной бумаги, то он не установлен на законодательном уровне. Выдача справки 2-НДФЛ может быть произведена в любой момент до даты подачи декларации, главным условием при этом является то, чтобы в документе были отражены все доходы гражданина за декларируемый период.
Справка о доходах
В настоящий момент справка 2-НДФЛ выдается только за один год (календарный), за который запрашивается имущественный вычет. В случае если налогоплательщику необходимо получить справку 2-НДФЛ за несколько лет, то необходимо в бухгалтерии запросить несколько документов за каждый год. При этом стоит помнить, что осуществить возврат излишне уплаченного налога можно только за три предыдущих года.
