Скачать декларацию за 2022

Содержание

Если вы все таки решили заполнять декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, с помощью ручки и бумаги, здесь представлены бланки, распечатав которые, вы можете приступить к заполнению, воспользовавшись официальной методичкой с сайта ФНС (скачать её можно ниже). Кроме того, допустимо использовать следующий вариант занесения информации в бланк:

Каждый год в бланках декларации меняется форма, количество листов, граф для заполнения и прочие характеристики. Нельзя в 2022 году подать декларацию за 2022 год на бланках 2022, так же как и при заполнении в программе — года должны соответствовать, следите за этим чтобы не выполнять лишнюю работу.

Для корректной установки необходимо запустить файл InsD2022.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2022» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские. Ссылка на скачивание представлена с официального сайта ФНС:

Программа «Декларация 2022» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2022 год.
Форма 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@.
В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки. Для кого:
— физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
— физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычета

Исправлена ошибка формирования справочника кодов доходов, возникающая при редактировании уже созданных кодов дохода, облагаемых по 13% и заключавшаяся в том, что часть кодов отсутствовала в справочнике.
Коды дохода 1540, 1542 и 1550 теперь возможно указать и в разделе 15%.
Исправлена ошибка экспорта в XML деклараций с заполненным Приложением 7, в котором отсутствовал Кадастровый номер. Теперь в таком случае не формируется пустой атрибут НомерОб.
Изменен порядок формирования декларации в случае наличия материальной выгоды к возврату по коду 2620. Теперь дополнительно формируются Приложения 1 и 4.
Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 19.
Исправлена ошибка формирования Разделов 1 при наличии возврата по виду 04.
Уточнена формула расчета строки 160 Раздела 2 по видам 01, 02, 03 и 19. Разница в расчетах коснулась случаев, когда по данном видам имели место доходы в РФ, за пределами РФ и удержанный налог, в т.ч. присутствовала переплата налога в РФ.
В разделе 2 по виду 01 уточнена формула расчета строки 150 и исправлена ошибка кратного увеличения значения строки 120 в зависимости от количества введенных доходов по коду 1010 в одном источнике.
Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по доходам от источника в РФ при наличии у этого источника доходов по ставке 15%. В некоторых случаях данная ошибка превращалась в критическую и препятствовала просмотру и печати.
Исправлена ошибка расчета стандартных вычетов по виду дохода 08.
В декларации нерезидента по доходам, связанным с ЦБ, стали доступными вычеты. Однако, в отличие от резидентов, сделано ограничение на убыток по размеру дохода.
К коду дохода 2000 добавлен 620 вычет.
К коду дохода 1560 добавлен 909 вычет.
Добавлена проверка на наличие серии и номера документа, удостоверяющего личность, которая срабатывает при условии, что уже выбран вид документа, удостоверяющего личность.
Обновлен справочник инспекций. В алгоритм фильтрации добавлено исключение для налогового органа с кодом 9970.
Справочник курсов валют заполнен до 28.01.2022 года.

Изменен алгоритм формирования Разделов 1.
Изменен порядок расчета в Разделе 2 по виду 01.
Исправлена ошибка расчета, связанная с предоставлением 914 вычета.
Добавлена возможность применить стандартные вычеты к видам дохода 09, 14, 17 и 18.
В расчет сумм Приложения 6 по доходам из-за пределов РФ добавлена отсечка заявленных к вычету сумм по суммам соответствующих доходов.
Справочник доходов дополнен кодами 1013 и 3023.
Отключена возможность применить 620 вычет к доходу по коду 2000, полученному за пределами РФ и добавлена возможность применения данного вычета нерезидентами.
В Приложении 4 изменен расчет 620 вычета, поскольку данный вычет может быть предоставлен несколькими источниками в РФ без общего ограничения в 12 792 рубля.
При формировании декларации при завершении деятельности ИП расчет налога теперь ведется как для резидента РФ.
Для доходов за пределами РФ усовершенствован расчет сумм налога, принимаемого к зачету в РФ.
Скорректированы проверки на наличие доходов по ставке 13% и на сумму налога, удержанного по ставке 13% при наличии у этого же источника доходов по ставке 15%.

Основные функции программы
✅ ввод входной информации из документов налогоплательщика;
✅ расчет производных (итоговых) показателей декларации;
✅ арифметический контроль данных налоговой декларации;
✅ проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
✅ проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
✅ формирование XML-файла с данными Декларации;
✅ формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
скорректированы наименования некоторых полей.

на бумаге с подачей в ФНС лично или через представителя по доверенности — можно вручную заполнить бланк 3-НДФЛ, можно заполнить на компьютере и распечатать, можно заполнить в специальной программе и распечатать;
в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).

Кроме того, ФНС уточнила: стр. 020 «Налоговая ставка» Приложения 1 заполняют, если указали код вида доходов 25 (иные доходы, облагаемые по иным ставкам). Аналогичное уточнение сделано для стр. 041 «Налоговая ставка» Приложения 2 «Доходы от источников за пределами РФ».

традиционно изменили штрихкоды;
с титульного листа убрали поля для указания, кто выдал подтверждающий личность документ, а также о дате его выдачи и месте рождения;
расчет к Приложению 3 включили в само это приложение (поля в расчете авансовых платежей не тронули);
из Приложения 3 убрали поле для указания основного кода ОКВЭД;
в Приложении 7 теперь только два кода номера объекта: 1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует (если номера нет, то стр. 032 «Номер объекта» не заполняют);
в Приложении 7 – новые строки 2.3.1 и 2.4.1 для налогового вычета в упрощенном порядке;
в расчете к Приложению 5 – новые строки для инвестиционного вычета.

Если хотите проверить самостоятельно свою декларацию до ее отправки, возьмите контрольные соотношения из письма ФНС от 30.05.2022 № СД-4-3/9567@. Эти соотношения применялись к предыдущему бланку декларации, но так как для новой формы контрольных соотношений пока не выпущено, можно пользоваться прежними.

Организации и индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, обязаны представлять декларацию УСН-2022 в установленной форме с определенным порядком заполнения. Декларация УСН-2022 — ее форма, а также формат представления отчета в электронном виде — утверждены приказом ФНС России от 25.12.2022 № ЕД-7-3/958@. Для отчета за 2022 год ФНС разработала и утвердила новый бланк декларации по УСН. Применяется он с 20.03.2022 (это дата вступления в силу приказа № ЕД-7-3/958@).

о величине полученных в 2022 году доходов (если уплачиваете налог с доходов) и сумме разрешенных для УСН расходов (если база для начисления УСН-налога рассчитывается как разница между доходами и расходами);
сумме уплаченных страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам, и торгового сбора, оплаченного в бюджет (если вид деятельности, осуществляемый налогоплательщиком, подпадает под этот сбор);
уплаченных по отчетным периодам авансах по налогу — они уменьшат итоговую сумму к уплате в бюджет;

Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с гл. 33 НК РФ установлен торговый сбор

титульный лист;
раздел 1.2, где на основе данных налогоплательщика указывается сумма уплачиваемого налога, авансовых платежей либо сумма минимального налога к уплате (уменьшению);
раздел 2.2, где осуществляется расчет налога при выбранном объекте налогообложения «доходы минус расходы» либо минимального налога.

Заполнение декларации 3-НДФЛ за покупку квартиры в 2022 году бланк и образец для получения имущественного вычета за 2022 год

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Убедиться, что в 2022 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние 3 года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Расчет к Приложению 5 детализирует социальные вычеты в части добровольного страхования жизни и добровольного пенсионного страхования, а также инвествычета. В строках 010, 020, 030 и 090, 100, 110 впишите ИНН, КПП, наименование страхового или биржевого брокера соответственно.

стоимостные показатели, кроме заграничных доходов в иностранной валюте, пересчитанные на рубли, указываются в рублях и копейках;
суммы НДФЛ указывайте в целых рублях, округляйте по арифметическим правилам: до 49 копеек включительно — округляйте в меньшую сторону, от 50 и выше — в большую до целого рубля;
буквы и цифры вписывайте в текстовые поля слева направо;
цифры в суммовых показатели равняйте по правому краю;
оставшиеся пустыми клеточки заполните символом «-»;
если одного листа соответствующего раздела (подраздела, приложения) не достаточно для внесения сведений, подготовьте нужное количество листов;
если заполняете бланк на компьютере, используйте шрифт Courier New высотой 16 – 18 пунктов;
бумагу не экономьте: двусторонняя печать деклараций запрещена.

Приложение 6 предназначено для вычетов от продажи имущества. В основном для недвижимого имущества это 1 млн рублей, если проданная недвижимость стоит дороже. Если квартира (доля, дом, участок) продана за меньшие деньги, то вся сумма будет подпадать под вычет.

Если желаете вернуть деньги, то заполните нижнюю часть листа — «Заявление о возврате». Для распоряжения переплатой заполните верхнюю часть, указав повод для зачисления средств, сумму, КБК, ОКТМО и код ИФНС в полях 070 — 070. Зачесть переплату можно, например, в счет будущих платежей или недоимки по имущественным налогам. ФНС ежегодно владельцам транспорта и недвижимости рассылает уведомления, в них найдете нужный КБК.

В приложении 1 укажите источники, откуда поступали доходы в отчетном году с суммами начисленных доходов и удержанных налогов. Сюда попадают и доходы с места работы и от продажи и сдачи в аренду имущества. Для работодателей укажите наименование, ИНН, КПП. Если продали квартиру или автомобиль со сроком владения, не освобождающим от налога, укажите ФИО покупателя.

Поле «ИНН». ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»).

У налогоплательщика должны отсутствовать операции, в результате которых происходит движение денежных средств на расчетных счетах в банках (в кассе).
Декларацию можно сдавать только по тем налогам, по которым отсутствуют объекты налогообложения (доходы, реализация товаров и услуг, имущество и т.д.).

Согласно первой позиции, ответственность наступает по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб. При этом штраф выписывается не на саму декларацию, а на каждый налог, который в ней указан. Таким образом, если в упрощенной декларации отражено 2 налога, штраф придется уплатить в двойном размере.

Например. ООО «Солнце» зарегистрированное 10 декабря 2022 года, применяет общий налоговый режим. В организации работает один сотрудник, которому за декабрь была начислена зарплата, но в декабре она не выплачивалась. Других операций, приводящих к движению денежных средств, не было.

В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что вы сдали декларацию.
По почте регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
В электронном виде по интернету (по договору через оператора ЭДО или сервиса на сайте ФНС).

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2022 году: новый бланк образец за 2022 год

Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение и подать в ФНС в любое время в 2022 году.

наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году).

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2022 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

Налоговая декларация по УСН за 2022 год

ВНИМАНИЕ: Обращаем особое внимание на то, что приведенный бланк используется как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. Как с объектом «доходы», так и с объектом «доходы минус расходы». В зависимости от выбранной системы заполняются разные разделы формы.

Положения законодательных актов РФ определяют обязанность каждого хозяйствующего субъекта (организацию или индивидуального предпринимателя) сдавать отчетность в налоговые органы даже если деятельность не ведется. В этом случае сдается так называемая «нулевая» отчетность.

Во второй части строки, состоящей из 12 знакомест, указывается статья, пункт и подпункт регионального закона, которым установлена пониженная ставка. На каждый «показатель» отводится по 4 знакоместа, свободные заполняются нулями.
В форме декларации учитывается возможность уменьшения единого налога на сумму торгового сбора.

Коды места представления декларации в налоговый орган, коды форм реорганизации (ликвидации) организации, коды, определяющие способ представления декларации, а также коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, которые требуются при заполнении налоговой декларации можно скачать здесь.

В соответствии с действующим законодательством индивидуальный предприниматель должен сдавать только одну декларацию в год независимо от выбранного объекта налогообложения: либо это доходы, либо доходы минус расходы. Подчеркнем, что несмотря на необходимость уплаты ежеквартальных авансовых платежей, декларация ИП УСН за 2022 год подается однократно.

Строки 020 — 050 подраздела 1 к разделу 1 заполните на основании расчетов из раздела 2. По каждому КБК и ОКТМО (строки 020 и 030 соответственно) заполните суммой по одной строке 040 или 050 в зависимости от того, подлежит ли налог уплате или возврату из бюджета, в пустой строке поставьте «0». Допускается «0» в 040 и 050 строке одновременно, если расчеты с ИФНС закрыты.

Строка 040 для кодов вида доходов «07» — «14», «17» и «18» — сумма налоговых вычетов = строки 060, 150 Приложения 3 + строки 070, 181, 200, 210 и 230 Приложения 5 + строка 160 Приложения 6 + строки 120, 121, 130, 131, 150 и 160 Приложения 7. Для кода вида доходов «03» – это сумма строк 060 и 070 Приложения 8.

Если желаете вернуть деньги, то заполните нижнюю часть листа — «Заявление о возврате». Для распоряжения переплатой заполните верхнюю часть, указав повод для зачисления средств, сумму, КБК, ОКТМО и код ИФНС в полях 070 — 070. Зачесть переплату можно, например, в счет будущих платежей или недоимки по имущественным налогам. ФНС ежегодно владельцам транспорта и недвижимости рассылает уведомления, в них найдете нужный КБК.

За 1 квартал начислено 2 100 рублей.
За 2 квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
В 3 квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30 % указанной суммы (ст. 119 НК РФ).

О своих полученных доходах и произведенных расходах упрощенцы сообщают в налоговую инспекцию посредством заполнения специальной декларации. Именно об этом документе расскажем в статье, объясним нюансы расчета показателей на примере декларации по УСН за 2022 год.

Далее по строкам 130-133 указываются суммы исчисленного налога (авансовых платежей). Они указываются нарастающим итогом с начала года и не учитывают страховые взносы. Для строки 130 сумма определяется как произведение строки 110 и ставки налога. Для строки 131 — как произведение строки 111 и ставки налога в соответствующем периоде. Далее аналогично.

Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2022 год)
Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».
Начало действия документа: 01.01.2022.
Штрих-код на титульном листе: 0331 8010.

Общее
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования [Источник: Здесь и ниже 1].Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.

Форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2022 год)
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 28.08.2022 № ЕД-7-11/615@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
Начало действия документа: 01.01.2022. Штрих-код на титульном листе: 0331 7013.

Новое от 11.10.2022: ФНС РФ в письме от 04.10.2022 № ГД-3-11/6542@ уточняет, что гражданство и постоянная прописка не определяют налоговый статус признания физического лица налоговым резидентом России в целях уплаты НДФЛ. Статус устанавливается по итогам налогового периода.

Новое от 19.12.2022: ФНС РФ в письме от 12.12.2022 № ГД-4-11/25247@ «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ» приводит ошибки, которые допускают физические лица при заполнении и представлении формы 3-НДФЛ.

При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

Также отчитываться не придется, если у вас нет доходов, которые облагают налогом. Например, доходы в виде недвижимости (квартиры, дома), полученной в дар от ближайшего родственника, налогом не облагают. Получив такое имущество дохода, облагаемого налогом, у вас не будет. Поэтому и декларацию сдавать не надо. Еще пример. Вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности больше 5-ти лет. Такой доход не декларируют.

В декларации 15 листов. Но вам необходимо оформить лишь те листы, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2022 года. Но этот день приходится на выходной – субботу. Затем майские праздники. Поэтому крайний срок переносится на 2 мая (понедельник). Это первый рабочий день после первого майского праздника.