Усн для ооо плюсы и минусы

Выбираем систему налогообложения ООО: плюсы и минусы

• Если при формировании уставного капитала более четверти его принадлежит юридическому лицу (есть некоторые исключения)
• Если у ООО есть представительства или филиалы
• Если стоимость амортизируемого имущества более 100 тысяч рублей
• Если среднегодовая численность сотрудников от 100 человек
• Если сумма дохода за год превышает 60 миллионов 20 тысяч рублей (для 2022 года)

Количество налогов при УСН невелико. Сам налог при УСН, кроме того, вы должны заплатить отчисления с зарплаты сотрудников и НДФЛ. С 2022 года платится налог на имущество с некоторых видов основных средств.

Усн для ооо плюсы и минусы

Важно! В некоторых случаях, например, если ИП или компания, находящаяся на УСН занимается социальными, научными или промышленными проектами, она освобождается от уплаты данного налога на двухлетний период. Правда, эта возможность может быть реализована только в том случае, если на это выразили согласие местные власти.

• Негосударственные страховые и пенсионные фонды;
• Те компании, основная деятельность которых заключается в организации и проведении азартных игр и т.п.;
• Компании, занятые в сфере добычи и продажи полезных ископаемых;
• Адвокаты, нотариусы;
• Иностранные организации;
• Любые финансовые структуры: инвестиционные фонды, банки, ломбарды, микрофинансовые организации и т.д;
• Некоторые другие представители бизнеса;
• Более полный список представлен тут.

Особенности применения УСН в 2022 году

На УСН налоговый отчет ведется в КУДиР — книге учета доходов и расходов. ООО, в отличие от ИП, обязаны вести и бухгалтерский учет. Зато отчетность сдается вместе с декларацией по итогам года до 31 марта. Тогда как на ОСН- и ЕНДВ-предприятия отчитываются каждый квартал. На «упрощенке» поквартально отчисляются только авансовые платежи. Их рассчитывают по данным КУДиР, а при уплате единого налога по итогу года вычитают из его суммы. Обязанность вести бухучет для ООО не выделяет упрощенную систему на фоне ОСН, а вот отсутствие отчетов по бухгалтерским данным каждый квартал — большой плюс.

А на второй схеме «доходы минус расходы» страховые взносы учитываются как затраты и вычитаются из налоговой базы. Эту особенность нельзя назвать исключительной, потому что при уплате налога на прибыль действует такая же схема.

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)

УСН для небольшого бизнеса является более удобной и выгодной, чем ОСН за счёт уменьшения платежей в бюджет, меньшими затратами труда и времени на бухучет и отчетность в ФНС и позволяет сэкономленную часть доходов направить на развитие. Такая система позволяет более успешно заниматься торговлей или оказанием услуг частным лицам или предприятиям.

1. Среднесписочная численность — меньше 100 работников.
2. Основные средства (остаточная стоимость) — не большее 100 млн руб.
3. Годовая выручка — до 60-ти млн руб. Стоит отметить, что в 2022-ом году показатель выручки за год, позволяющей применять УСН, будет увеличен до 120 млн.

Упрощенная система налогообложения для ООО: условия, отчетность, примеры

• не имеет представительств (филиалов);
• не занимается банковским делом или страхованием, негосударственным пенсионным страхованием;
• не является инвестиционными фондами или участниками финансовых рынков;
• не занимается деятельностью, связанной с переработкой полезных ископаемых;
• не занимается игорным бизнесом;
• не является ломбардом;
• не является нотариусами, адвокатами;
• не платит единый сельскохозяйственный налог;
• уставной капитал не состоит из вкладов таких общественных организаций, в которых более 50% работников являются инвалидами;
• объем долей других предприятий меньше, чем 25%;
• если в ООО не больше, чем 100 работников;
• если сумма балансовой стоимости основных и нематериальных средств не больше, чем один миллион рублей;
• если предприятие не иностранное и не бюджетное;
• если доходы за 9 предыдущих месяцев меньше, чем 45 миллионов руб., за год – меньше, чем 60 миллионов руб.

• много ограничений по видам предпринимательской деятельности;
• ООО с УСН не может открывать ни представительства, ни филиалы;
• при основе «доходы без расходов» не все расходы можно вычесть при начислении налога;
• контрагенты, которые считают НДС, при поставках товаров предприятию с упрощенной системой не могут возместить его из бюджета;
• после перехода невозможно включить при расчетах убытки прошлых лет;
• минимальную ставку необходимо уплатить даже при убытках.

19 Февраля 2022Упрощенная система налогообложения для ООО: плюсы и минусы

База «доходы». Подходит организациям, в которых для ведения деятельности нет необходимости в больших расходных тратах. Чаще всего это ООО из сферы обслуживания. При выборе такой базы налог начисляется в размере 6% от полученной суммы доходов.

База «доходы минус расходы». Подходит предприятиям, у которых статьи расходов значительны и занимают около 60% доходов, это производство и торговля. Здесь ставка составляет 15% от доходов за вычетом расходов. Важно иметь в виду, что все предъявленные расходы должны быть подтверждены документально, а некоторые из них не будут уменьшать налоговую базу (штрафы, оценочные услуги и др.).

Упрощенка для ООО

Каждая фирма имеет собственный бухгалтерский отчет, однако в настоящее время его порядок законодательством не установлен. При этом считается, что организации, работающие на едином налоге не обязаны предоставлять бухгалтерские отчеты и документацию и вообще могут ее не вести. На деле же эта льгота не действует.

Кроме того, выбирая объект следует учитывать и затратность деятельности фирмы. Например, владельцам малого бизнеса с небольшими издержками предпочтительнее будет выбрать вариант «доходы минус расходы». Этот вариант больше подойдет магазинам, в частности интернет — торговле, которые имеют постоянные крупные расходы.

Упрощенная система налогообложения для ООО: виды УСН, объекты налогообложения и ставки налогов, плюсы и минусы

Воспользоваться возможностью не платить НДС при ввозе товара на территорию РФ у ООО с УСН нет. Связано это с тем, что полученные материалы могут быть использованы для дальнейшей перепродажи или оказания услуг с целью получения прибыли.

• Объект, облагаемый налогом. В этом случае ООО на УСН платит шесть процентов от полученной прибыли.
• Доход, облагаемый налогом. По своему принципу работы этот вид УСН можно еще назвать «доход минус расход». А вот с остатка и платится налог.

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения для ООО

Декларацию и отчетность за 2022 год ООО должны сдать не позже, чем 31 марта 2022 года. Отчетность состоит из Книги учета доходов и расходов, баланса (форма 1), отчета о прибылях/убытках (форма 2), отчета о среднем количестве работников (сдается до 20 января).

Подобные ограничения замедляют развитие организации на рынке. При несоблюдении условий предприятие теряет право на упрощенку. В таком случае нужно своевременно вернуться на ОСНО. Здесь мы писали, как перейти с упрощенки на основной режим.

Плюсы и минусы — упрощенки — (УСН)

• «Упрощенка» закрывает для организации возможность регистрировать филиалы и представительства, продавать некоторые товары и заниматься определенными видами деятельности. Например, становится недоступной страховая и банковская деятельность.

• Юр.лица, работающие по «упрощенке», не могут многие свои затраты отразить в статье расходов. Например: представительские расходы, потери от брака, издержки на обслуживание банка и другие расходы нельзя будет представить, так как перечень расходов является закрытым;

Срок уплаты УСН в 2022 году: таблица для организаций и ИП

Возможно, что срок уплаты «упрощенного» придется на выходной или нерабочий праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший за крайним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

• при прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в налоговый орган, такая деятельность прекратилась (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
• при утрате права на применение УСН налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором они утратили это право (п. 7 ст. 346.21, п. 3 ст. 346.23 НК РФ).

Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

• полный упрощенный бухучет, похожий на учет ОСНО, но разрешающий неприменение некоторых ПБУ, использование сокращенного плана счетов и упрощенных регистров учета;
• сокращенный упрощенный бухучет, ограничивающийся ведением книги учета фактов хозяйственной деятельности, но с применением способа двойной записи операций в ней;
• простой упрощенный бухучет — ведение книги учета фактов хозяйственной деятельности без применения способа двойной записи.

Налоговый период при УСН — год, и отчетность по налогу (декларация) ООО сдает 1 раз (за год) до 31 марта года, следующего за отчетным. При этом в течение года ежеквартально начисляются авансовые платежи, которые уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Плюсы и минусы УСН и ЕНВД в сравнении

Упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это два специальных режима налогообложения, которые дают возможность минимизировать налоговую и административную нагрузку.

Учитывая, вышеперечисленные критерии, выбирая между УСН и ЕНВД, можно сделать однозначный вывод: если ваш бизнес ориентирован на оптовые закупки и работу с юридическими лицами и государственными учреждениями, то выбор необходимо сделать в пользу УСН.

Усн все минусы и плюсы и минусы

Содержание: Виды упрощенной системы налогообложения. 19 Февраля 2022Упрощенная система налогообложения для ООО: плюсы и минусы. Это может сказаться на их желании работать с такой организацией. Что касается ставки этого режима налогообложения, она зависит от региона деятельности предпринимателя. Право применения УСН. то оно не может выбирать УСН (упрощенная система налогооблажения). Применение упрощенной системы налогообложения при прочих равных условиях особенно выгодно бизнесу, ориентированному на прямую работу с потребителем (прежде всего, за счет экономии на НДС). При высоких расходах выгоднее применять УСН 15%, предполагающей снижение налоговой базы на сумму затрат. Вместо нескольких налогов упрощенцы, в общем случае, платят один налог, который называется единый.

Налог не зависит от расходов, что может быть невыгодно при больших расходах. Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка). Допустим, все условия для перехода на упрощенку соблюдены. Последний для Москвы не актуален, поэтому рассматривать его в данной статье не будем.

Плюсы и минусы УСН

1. Экономия на налогах. ООО платит только один налог вместо нескольких (ЕСН, НДС, налог на прибыль, на имущество организаций);
2. Заполнение и сдача в налоговую инспекцию одной декларации по единому налогу;
3. Право не вести бухгалтерский учет, кроме основных средств и нематериальных активов.

1. Возможность потери права работать на упрощенной системе налогообложения, при этом налог на прибыль и пени нужно будет все равно доплатить;
2. Деятельность без уплаты НДС часто приводит к потере покупателей – плательщиков НДС;
3. При переходе с упрощенки необходимо сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность;
4. При потере права работать на УСН, нужно восстанавливать обычный бухучет за весь период работы на УСН;

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения для ООО

Переход с других режимов не допускается в течение года. Уведомление подается до 31 декабря в налоговый орган, находящийся по месту нахождения организации. Предприятие должно предоставить сведения об объекте, доходах. Данные должны быть актуальны на 1 октября предыдущего года. Исключение — юридические лица, сведения о которых содержатся в ЕГРЮЛ, находящиеся на территории Крыма.

На 2022 год ООО обязаны уплачивать налог на имущество и сдавать отчетность. Ставки устанавливаются на региональном уровне, но не более 2%. Если в регионе не были подготовлены списки с кадастровой стоимостью, то налог не уплачивается.