Проценты и имущественный вычет по ипотеке
Если имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве недвижимости был использован не полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы до его полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).* Однако следует учесть, что законодательство не предусматривает возможности передачи гражданином неиспользованного остатка вычета по наследству. То есть в случае смерти заявителя его супруг (другие наследники) не сможет возобновить получение вычета за него. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 31 мая 2022 г. № 03-04-05/7-297.
Добрый день! Подскажите пожалуйста: сотрудник в 2022 году взял ипотеку на 15 лет, есть справки из банка об оплате процентов по ипотеке. Он сейчас подает 3 НДФЛ только по процентам за 2022,2022,2022 года? а проценты за 2022 год можно включить в декларацию за 2022 год? Если сумма процентов за 2022 год будет больше суммы дохода за 2022 год, остаток ведь переносится на следующий год? И правильно ли мы ему разъяснили, что сам имущественный вычет 2 000 000 он может получить только после выплаты ипотеки, а не частями каждый год? Спасибо.
Какую сумму можно вернуть с покупки квартиры (имущественный вычет)
Имущественный налоговый вычет регламентирован ст. 220 Налогового кодекса РФ. Если коротко, то имущественный налоговый вычет предоставляется гражданину в размере 2 000 000 рублей. Проще говоря, именно с этой суммы вы не платите налог государству. На практике это происходит следующим образом: вы приобретаете квартиру и до 30 апреля следующего года подаете налоговую декларацию о доходах физического лица по форме 3 НДФЛ, где отражаете свой доход, уплаченный налог на доходы физических лиц, факт приобретения квартиры и то, что вы хотите применить имущественный налоговый вычет. Данную декларацию подаете по месту жительства в налоговую инспекцию. Далее вы выбираете форму получения налогового вычета — либо каждый месяц вы будете получать полную зар.плату — без вычета налога на доходы физических лиц в сумме 13 %, либо единовременно за прошедший календарный год получите всю сумму уплаченного вами налога на доходы физических лиц, ее вам перечислит ИФНС на указанный вами счет. При этом, если стоимость квартиры свыше 2 000 000 рублей, то вы получите вычет только на 2 000 000 рублей. Имейте в виду, что в эти 2 млн входят также проценты, заплаченные банку по ипотеке за квартиру, только все это нужно отразить в декларации 3 НДФЛ. Фактически вы не платите налог в 13% государству до тех пор, пока не заработаете 2 000 000 рублей и сумма налога на доходы физических лиц, которую вы должны уплатить государству, не станет равна 260 000 рублей.
Еще добавлю, что в случае, когда квартира приобретена на имя нескольких лиц, право получения налогового вычета имеют все, каждый в размере своей доли (например, супруги по 1/2), либо кто-то может отказаться от своего права в пользу другого. Родители могут получить вычет за ребенка, на которого оформлена квартира (доля). Конечно, чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь доход, с которого вы платите налог на доходы физических лиц — НДФЛ, с «черной зар.платы» нечего возмещать.
Минфин напомнил, в каком случае гражданин может получить вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке, если ранее он уже воспользовался вычетом на приобретение жилья
Однако специалисты Минфина обращают внимание на то, что изменения, внесенные в статью 220 НК РФ, применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, которые возникли после 1 января 2022 года (дата вступления в силу Закона № 212-ФЗ). А в рассматриваемой ситуации документы, подтверждающие право на вычет, были оформлены до 1 января 2022 год. Кроме того, повторное предоставление имущественного налогового вычета не допускается. Поэтому гражданин не сможет воспользоваться вычетом по «ипотечным» процентам.
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при покупке жилья прописан в статье 220 НК РФ. До 1 января 2022 года вычет можно было получить по расходам на новое строительство либо приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение этого же объекта недвижимого имущества. Согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ в статью 220 НК РФ, вычет по фактическим расходам (но не более 2 млн. руб.) на покупку жилья и вычет по фактическим расходам (но не более 3 млн. руб.) на уплату процентов по ипотечному кредиту стали самостоятельными видами вычетов (подп. 3 и подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данные вычеты можно получить при покупке разных объектов жилой недвижимости (см. «Как в 2022 году изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ»).
Налоговый вычет при покупке квартиры — Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Только налоговые резиденты РФ имею законное право получить налоговый вычет. Это фактически все лица, которые находятся на российской территории не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, т.е месяцы должны идти не прерывно.
Когда именно подходит этот вариант? Если требуется возврат НДФЛ при отсутствии трудового договора, либо за предыдущие периоды или социальные налоговые вычеты, например, в связи с расходами на лечение или обучение. Когда можно подать декларацию? Это можно сделать в любой момент на протяжении года и даже позже. Для налогового вычета срок 30 апреля, согласно законам РФ, не действует.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: оформление вычета
Помимо декларации нужно подать заявление на вычет. В нем обязательно укажите счет, на который должны поступить средства. Через интернет-сервис нужно отправить те же документы, что и при личном посещении отделения. Список необходимых бумаг указан выше.
По ипотечным кредитам можно получить вычет максимум на три миллиона рублей. А на руки выдают не более 390 000 рублей (3 000 000 * 13%). Но, если кредитный договор с банком был оформлен до 2022 года, то ограничений по сумме нет.
Как вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке
Если вынесено положительное решение о возврате НДФЛ, гражданин заполняет заявление на возврат, в котором указывает банковские реквизиты для перечисления денежных средств. Речь идет об открытом на имя заявителя расчетном счете.
Принятые документы будут переданы на проверку. Камеральная проверка данных на получение вычета осуществляется сотрудниками территориального органа налоговой инспекции в течение 3 месяцев. После этого уполномоченное лицо выносит решение о предоставлении вычета или отказе в возврате НДФЛ.
Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам
До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2022 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2022 №03-04-05/64922, от 25.03.2022 N 03-04-07/16238, от 14.05.2022 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.
Пример: В 2022 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2022 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.
Проценты по ипотеке имущественный вычет
Вы заключили в 2022 году ипотечный договор с банком на 2 млн. рублей и купили квартиру. После рождения второго ребенка в 2022 году вы погасили часть ипотеки материнским капиталом и решили воспользоваться правом вернуть 13%. Налоговый вычет по ипотеке в 2022 году будет произведен за минусом средств, перечисленных из ПФР.
При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:
Имущественный вычет с процентов по ипотеке
Добрый день! квартира была приобретена в конце 2022 года в ипотеку. За 2022 год подана декларация, НДФЛ возвращен инспекцией в полном объеме. На 2022, 2022, 2022 год оформлялось уведомление для получения вычета у налогового агента. Проценты по ипотеке не заявлялись ни за один год. Взяла справки в банке по уплаченным процентам за 2022, 2022, 2022 год. Как правильно их сейчас заявить?
1. Сделать уточненную декларацию за 2022 год и исходные за 2022, 2022?
2. Отразить все проценты нарастающим итогом в декларации за 2022 год?
При этом, НДФЛ за 2022 и 2022 гг по уведомлениям не удерживался налоговым агентом не с начала года (а с момента предоставления уведомления), часть НДФЛ была удержана. Если сейчас сделаю декларации за эти годы, получится, что инспекция должна мне вернуть определенную сумму налога. Но я уже получила уведомление на 2022 год, где остаток выведен с учетом этих сумм.
Как лучше поступить? Имущественный вычет в 2022 году заканчивается, но по процентам еще остается большая сумма.
вы можете взять справки по уплаченным % за 2022-14гг , суммировать их, и подать декларацию за 2022г с общей суммой уплаченных %. никакие уточнения делать не нужно. вы также можете закрыть ипотеку, взять с банка справку за все года и подать декларацию с общей суммой
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
- покупку и строительство недвижимости, ее доли;
- покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
- расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
- расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.
Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2022 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.
Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке
Как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой? Декларация 3-НДФЛ – это отчетный документ, который подают физические лица в налоговый орган для того, чтобы отчитаться за свои доходы и расходы. В данном документе нужно указать в верхней строке ИНН, то есть идентификатор налогоплательщика. Далее, указывается код корректировки, при первичном заполнении документа ставится значение «0», в строке налоговый период указывается год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Код налогового органа – это четырехзначное значение, его можно уточнить в налоговом подразделении. Код налогоплательщика для физических лиц «760».
Здесь стоит рассказать о том, что далеко не каждый, кто брал квартиру в ипотеку, может получить возврат подоходного налога. Ведь основной нюанс в том, что вернуть налог может только налогоплательщик, который его отчисляет ежемесячно в бюджет. Соответственно, если вы официально не трудоустроены, или трудоустроили не так давно, то получить вычет в ближайшее время у вас не получится. Среди остальных требований – жилье должно быть куплено на территории Российской Федерации, покупатель и заемщик могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.
Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет по ипотеке
- Лист А – данные о работодателе. Заполнение налоговой ставки – 13%;
- Строка «Вид дохода» — вписывается значение «06» — человек получает зарплату;
- Строки для КПП организации и ИНН, название организации, код по ОКТМО, суммы начисленного и удержанного налогов – информация об этом в Разделе 2;
Материнский капитал – сумма, с помощью которой можно взять кредит и он может быть потрачен на покупку готового жилья, земельного участка или квартиру в стадии застройки, для получения кредита у семьи должен быть сертификат.
Налоговый вычет проценты по ипотеке и имущественный вычет 13%
- заявление;
- паспорт;
- ИНН;
- реквизиты вашего банковского счета;
- выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- документы по ипотечному кредитованию;
- выписка из банка о внесенных платежах.
Однако нюансы на этом не заканчиваются. Если стоимость квартиры (участка, дома) не превышает 2 000 000 рублей, то к вычету можно принять и дополнительные расходы. Например, на покупку отделочных материалов, заказ сметной документации, завершение строительства и т.д.
Налоговый вычет по одной квартире, а вычет по процентам ипотеки по другой
Поиском прошелся, но в явном виде не нашел свою ситуацию.
1) Есть квартира, купленная по договору долевого участия, свидетельство о собственности от сентября 2022 года. С этой квартиры в течение 2022-2022 годов получаю вычет 13%. В 2022 году осталось получить последнюю часть средств до суммы в 260 тыс. И после имущественного вычета останется еще существенная сумма налогов, которые хотелось бы также получить к вычету.
2) Есть другая квартира, купленная в 2022 году с ипотекой (которая сейчас выплачивается). Имущественные вычеты и вычеты по процентам с нее не получались.
Вопрос: могу ли я за 2022 год подать декларацию так, чтобы получить оставшуюся сумму имущественного вычета по первому объекту, и сразу же в этой декларации подать на вычет по процентам с ипотечного кредита по второму объекту?
Имущественный вычет в 2022 и вычет по процентам по ипотеке в 2022
В 2022 году, заявляя вычет за 2022 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год. Пример №2: доход за 2022 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека.
Если оставшаяся от стоимости жилья сумма кредита была потрачена на ремонт и отделку, делить проценты не придется При этом необходимость отделки жилья должна быть прописана в договоре на приобретение недвижимости (Письмо Минфина РФ от 25 марта 2022 г. № 03-04-05/9-190). Аналогичные условия применяются и в отношении материнского капитала. Возмещению подлежит только сумма процентов, приходящаяся на собственные или заемные средства.
Если квартира в ипотеку приобретена в браке, оба супруга смогут получить ипотечный вычет Если жилье было приобретено супругами в браке после 2022 года они могут рассчитывать не только на основной вычет в размере по 2 000 000 руб. у каждого, но и на процентный по 3 000 000 руб. мужу и жене. При этом не имеет значения кто непосредственно осуществлял оплату кредита и процентов по нему.
Распределение имущественного вычета по процентам ипотеки
Обратите внимание, что распределить вычет по процентам возможно только, если жилье приобретено после 1 января 2022 года. При покупке жилья до 1 января 2022 года налоговый вычет по кредитным процентам распределяется строго в соответствии с долями в собственности.
О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2022 году, то решили, что вычет получать будет муж. Так как жена в 2022 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать. В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.
Как получить вычет с Налогией На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас.
