Справка 2 ндфл 2022 образец скачать бесплатно

Содержание

Справка 2-НДФЛ в 2022 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам

Отдельные коды ФНС присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. Код дохода «дивиденды» не изменился, их по-прежнему обозначают 1010.

Функция, которую выполняет справка о доходах физического лица, — информирование уполномоченных органов и организаций (например банков) о размере заработка граждан и суммах удержанного с него налога. Составление этого документа является одной из основных задач любого бухгалтера, который занимается вопросами заработной платы.

Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, которая превышает трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для уволенных работников из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

Налоговым агентам следует внимательно следить за верным указанием кодов налоговых вычетов. Например, стандартный вычет на ребенка обозначают кодом 126. Если ошибиться, то придется доказывать, что вычет предоставлен законно и его сумма не превышает предусмотренную Налоговым кодексом РФ. Если налоговый агент необоснованно увеличил сумму вычета, тем самым он уменьшил сумму налога к уплате, фактически обманув бюджет. В этом случае его заставят не только вернуть разницу с учетом пени по нормам статьи 75 НК РФ, но и заплатить штраф в размере 20% от этой суммы, по нормам статьи 123 НК РФ.

Указать период и дату выдачи справки 2-НДФЛ для сотрудников (справки о доходах).
Вписать данные налогового агента (организации) — наименование, код ОКПО, ИНН, номер телефона, адрес.
Отразить данные налогоплательщика — Ф.И.О., ИНН, дату рождения, реквизиты и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика.
Привести действующую ставку налога — в примере стандартные 13%.
Привести в разделе 3 коды полученных налогоплательщиком доходов за каждый месяц (в примере зарплата — код 2000).
Сообщить об использованных вычетах с указанием их кодов.
Указать общие суммы выплат и удержанного налога.

2 НДФЛ образец заполнения за 2022 год, скачать бланк

Справка формы 2 ндфл работнику, заполненный образец приложение 2 для налоговой посмотреть.
2 ндфл образец заполнения справка работнику, приложение 1, сдача в 2022 году.
Как выглядит заполненный образец формы 2 ндфл за 2022 год, как скачать бесплатно нового образца.
Образец заявления для выдачи справки о доходах и суммах налога физического лица для сотрудника.
Скачать рапорт на 2 ндфл, нулевая 2 ндфл новый годовой образец для ИП, в справке 2 ндфл образцы.
2 ндфл скачать бланк бесплатно (.xls 38Кб) .

При заполнении справок о доходах (приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ), составляемых, в том числе, в отношении работников филиалов, налоговый агент самостоятельно определяет, в каком порядке присваивать им уникальные номера. Об этом сообщила ФНС в письме от 03.02.22 № БС-4-11/1208@ (.docx 15Кб) .

Справка 2 НДФЛ: новая форма 2022, бланк, образец заполнения для работника

ИНН гражданина в соответствии с выданным ему свидетельством;
Фамилия, имя и отчество полностью без сокращений;
Статус плательщика налога:

1 — резидент РФ;
2 — нерезидент РФ;
3 — специалист высокой квалификации, не являющийся резидентом РФ;
4 — нерезидент РФ, являющийся участником программы по переселению в страну зарубежных соотечественников;
5 — нерезидент РФ, получивший статус беженца;
6 — иностранец, работающий на территории страны по патенту.

Дата рождения;
Код страны гражданства (проставляется в соответствии с ОКСМ, для россиян – 643);
Код удостоверяющего личность документа:

21 – российский паспорт;
10 – иностранный паспорт.

Серия и номер удостоверения личности.

Любой доход физических лиц подлежит налогообложению в соответствии с российским налоговым законодательством. Подтвердить размер выплаченных сумм и удержанных с них НДФЛ можно при помощи справки, оформленной на бланке установленной формы – 2-НДФЛ (КНД 1151078).

Выдача справки о доходах по форме 2-НДФЛ является обязанностью работодателя при увольнении сотрудника по любой причине. В остальных случаях она подготавливается на основании личного заявления работника в трехдневный срок. Причем такой период установлен не налоговым законодательством, а Трудовым кодексом в статье 62.

В целях налогообложения доходов физических лиц налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК). Но сотрудник вправе обратиться к работодателю с просьбой выдать информацию за любой необходимый ему период и работодатель обязан ее выдать. Отказ же будет признан неправомерным.

Если в течение налогового периода присутствовали доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ (13, 15, 30 и 35%), то разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой из них. Поскольку все сведения должны быть отражены в одной справке, то они могут не поместиться в одином листе. В этом случае данные переносятся на второй лист, где:

Форма 2-НДФЛ 2022, 2022 скачать бланк бесплатно | Справка о доходах и суммах налога физического лица

Новая форма 2-НДФЛ 2022 (с отчетности за 2022 год)
Новая форма 2-НДФЛ (форма по КНД 1175018) утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/753@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц» (вместе с «Порядком заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)»), в редакции Приказа ФНС России от 28.09.2022 № ЕД-7-11/845@.
Начало действия документа: с отчетности за первый квартал 2022 года.
Начало действия последней редакции: 01.01.2022 (с отчетности за 2022 год).
Код формы по КНД: 1175018.

Сокращено количество работодателей, имеющих право представлять отчетность по НДФЛ на бумаге. Согласно новым изменениям при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек налоговые агенты могут представлять справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ на бумажных носителях (ранее было до 25). То есть, что работодатели с численностью работников более 10 человек должны будут отчитываться по НДФЛ исключительно в электронной форме.
Статья 230 НК РФ дополняется новыми положениями, которые разрешают налоговым агентам, имеющим несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, уплачивать НДФЛ и отчитываться по этому налогу по месту нахождения одного из своих подразделений.
Перенесен срок сдачи годовых сведений по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с 1 апреля на 1 марта.
Начиная с отчетности за 2022 год поправки предусматривают упразднение отдельной формы 2-НДФЛ. Предполагается, что данные формы 2-НДФЛ за 2022 год и последующие годы, будут представляться в составе расчета 6-НДФЛ.

Новое от 03.02.2022: ФНС РФ разъясняет, можно ли и как получить справку 2-НФДЛ для самозанятых (Напоминает: что справки 2-НДФЛ физ. лицам по их заявлениям выдают налоговые агенты. Таким образом, плательщик налога на профессиональный доход не может получить справку 2-НФДЛ с указанием сумм дохода, полученных им при применении специального налогового режима для самозанятых. Справку о доходах налогоплательщика налога на профессиональный доход можно сформировать в веб-кабинете «Мой налог» в разделе «Настройки», далее «Справки»).

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». Укажите номер справки, отчетный год 2022, ставку налога и заполните данные по месяцам. Коды доходов возьмите из приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2022 № ММВ-7-11/387, коды вычетов — из приложения 2 к этому же приказу ФНС. Обратите внимание, что стандартные, социальные и имущественные вычеты в приложение не входят, так как они показаны в разделе 3 справки.

Приложение к справке — заполняйте отдельно для каждой ставки НДФЛ. Укажите соответствующий номер справки и ставку налога. В 2022 году стандартная ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, справка для работников по доходам за 2022 год немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, уведомлениях на вычеты. Зато добавлен раздел со сведениями о налоговом агенте.

Нулевую справку к 6-НДФЛ подавать не нужно. Например, их не представляют организации, которые не вели деятельность и не выплачивали работникам вознаграждение или выплачивали только необлагаемые НДФЛ суммы. Это связано с тем, что справку сдают только налоговые агенты, а вышеперечисленные категории к ним не относятся.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

скорректировано несоответствие названия и содержания документа, которое наблюдалось ранее (теперь бланк именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
новая форма содержит меньше разделов (3 вместо 5), но располагается на двух листах: «старый» раздел 3 вынесен на отдельную страницу в приложение «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»;
к информации о реквизитах уведомления о предоставлении вычетов теперь добавился код: «1» – предоставление налогоплательщику имущественного вычета, «2» – социального вычета, «3» – уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей (ранее указывался только номер документа и дата его выдачи).

Справка, которая будет выдаваться работникам, внешне практически идентична пока еще действующей форме 2-НДФЛ. Из нее удалена строка о признаке, номере корректировки и коде ИФНС, а также реквизиты уведомления о предоставлении вычета. В остальном порядок заполнения остался прежним.

Новая форма 2-НДФЛ 2022 (с отчета за 2022 год)
Форма справки 2-НДФЛ утверждена: Приказом Федеральной Налоговой Службы России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/753@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц» (вместе с «Порядком заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)»), в редакции Приказа ФНС России от 28.09.2022 № ЕД-7-11/845@.
Начало действия документа: с отчетности за первый квартал 2022 года.
Начало действия последней редакции: с отчетности за 2022 год.
Код формы по КНД: 1175018.
Скачать бланк формы 2-НДФЛ:

2 НДФЛ образец заполнения за 2022 год, скачать бланк

Справка формы 2 ндфл работнику, заполненный образец приложение 2 для налоговой посмотреть.
2 ндфл образец заполнения справка работнику, приложение 1, сдача в 2022 году.
Как выглядит заполненный образец формы 2 ндфл за 2022 год, как скачать бесплатно нового образца.
Образец заявления для выдачи справки о доходах и суммах налога физического лица для сотрудника.
Скачать рапорт на 2 ндфл, нулевая 2 ндфл новый годовой образец для ИП, в справке 2 ндфл образцы.
2 ндфл скачать бланк бесплатно (.xls 38Кб) .

2-НДФЛ за 2022 год: образец заполнения

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников. Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс. Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента. В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены. Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки).

Прежде чем рассказать о новой форме, напомним основы. 2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера. Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

Появились контрольные формулы для сравнения показателей, позволяющие сверять величину имущественных и социальных вычетов, которые представлены в разделе 3 справки с ранее выданными ИФНС уведомлениями, подтверждающими права физлица на льготу. Сумма, представленная в 6-НДФЛ, не должна быть больше значения, чем присутствует в документе налоговой инспекции.

Новое приложение 1 к 6-НДФЛ передается в ИФНС один раз по окончании календарного года. Это соответствует отчётному периоду и срок сдачи установлен до 1.03.2022 г. В том случае, если количество физлиц, которым производились выплаты больше 10 человек, отчёт сдается в электронном формате.

Как и раньше, выполняется сравнение величины выплат физлицам и вычетов: показатели по стр. раздела 2 – 110 >= 130.
Проверяют суммовое значение исчисленного налога, присутствующего в документе по строчкам: (110 – 130) / 100 × стр.100 = стр. 140.
В том случае, когда выявляется отклонение, превышающее нормируемый уровень (стр. 120 × 1 руб. × число стр. 021), тогда контролирующие органы отправят агенту требование о представлении уточнённого расчёта.

При увольнении с основного места работы для передачи новому работодателю о полученных льготах.
Для пользования вычетами, установленными российским законодательством.
При подаче документов в консульство на оформление разрешения для выезда в разные страны.
Для установления социальной выплаты в связи с потерей работы и получением статуса безработного.
При перерасчете или определении размера пенсий по достижении пенсионного возраста, алиментов, больничных листов.
Для приема в семью ребенка из детдома или подачи бумаг на опекуна.
По запросам судей, рассматривающих трудовые споры или другие виды разбирательств.

Согласно прояснению представителей ФНС, в новой форме НДФЛ за 2022 г. присутствуют некоторые пункты, ненужные обычным российским гражданам. А в бланке, сдаваемом за календарный год налоговикам, содержится все самое необходимое, по этой причине основные разделы структуры документа сохранены.

Справка по форме 2-НДФЛ в 2022 году

«1» — во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» — если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
«2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» — если бланк по такому же основанию подает правопреемник).

пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
выплата увольняемому сотруднику выходного пособия в размере не более трех месячных заработков;
единовременная выплата при рождении ребенка в размере до 50 000 руб.

2 — когда получатель дохода не резидент и не попадает под другие коды;
3 — если мы пригласили на работу высококвалифицированного специалиста;
4 — если наш сотрудник участник программы по переселению соотечественников;
5 — если сотрудник принес справку о признании беженцем или о предоставлении временного убежища в РФ;
6 — когда наш работник принят на основании патента (иностранные работники из стран, гражданам которых не требуются въездные визы в РФ, за исключением входящих в Таможенный союз. Например, граждане Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Украины, временно пребывающие в России, для права на работу у юридических лиц и ИП обязаны получать патенты).

Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки. Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.

приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
был возмещен вред здоровью;
оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

Справка 2-НДФЛ новая форма заполнения 2022 бланк образец

Одним из популярнейших документов востребования на сегодняшний день является справка формы 2-НДФЛ. Новая форма может потребоваться для налоговой, получения кредита в банке. На фото вы можете наблюдать образец заполнения бланка новой формы 2-НДФЛ, применяемой в 2022 году, а по специальной прямой ссылке бесплатно скачать ее и применить для собственных целей. Рынок предоставления услуг не дремлет, и сейчас все чаще можно наблюдать, как не серьезные новые фирмы предлагают купить, в том числе и онлайн, справку 2-НДФЛ. Большинство подобных предложений платного оформления новой формы являются незаконными, фиктивными.

Суть 2-НДФЛ кроется в долгосрочном нахождении на постоянном месте работы и регулярной официальной оплате труда, которая состоит из всех отчислений в государственные органы (ФСС, Налоговая служба, Пенсионный фонд и другие). Чтобы изготовить справку 2-НДФЛ предприятию требуется произвести комплекс мероприятий по трудоустройству и всей сопутствующей документации, а также производить регулярные денежные отчисления за этого человека. И весь цикл действий, чтобы купить справку 2-НДФЛ, ставит под сомнения вопрос о нынешней ее реальной стоимости в несколько тысяч рублей.

Фирменный логотип в самом верху листа;
Ниже, посередине название: «Справка о доходах физического лица» и период, за который она предоставляется», как показано на фото;
Далее указываются реквизиты субъекта, на чье имя выписывается бумага;
Следующий пункт, самый ответственный — заполнение таблицы цифровыми значениями, которые касаются расчетов оплаты труда, отчислений субъекта, вычетов, всей истории взаиморасчетов, связанных с ним;
В итоге страницы ставится подпись налогового агента.

Сотрудники компании в любой момент вправе требовать от работодателя заполнения новой формы, согласно пункта 3 статьи 230 НК РФ. Трудовой кодекс, согласно ст. 62, предусматривает трехдневный срок предоставления бумаги. Вместе с тем, согласно Трудового кодекса, по письменному заявлению, работодатель обязан выдать любые копии документов, связанных с работником ему лично: приказы, выписку из трудовой книжки и другие бесплатно. Предоставляемые копии должны быть правильно заверены.

Порядок заполнения справки 2‑НДФЛ

При необходимости внести изменения в первичный отчет формируется корректирующая справка 2-НДФЛ и в строке «номер корректировки» ставится порядковый номер корректировки — 01, 02 и т п. Если справка о доходах физического лица полностью отменяет первичный отчет, в вышеуказанном поле пишется цифра 99.

Раздел № 2 содержит общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода и заполняется отдельно на каждую ставку налога на доходы физлиц. Если одному работнику в течение отчетного года были выплачены доходы, облагаемые и по ставке 13%, и по ставке 35%, следует заполнить два раздела №2. Все доходы нужно отражать в рублях и копейках, налоги — в рублях.

статус «1» указывается, если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ;
статус «2» предназначен для налогоплательщиков — нерезидентов РФ;
статус «3» нужно поставить, если налогоплательщик — высококвалифицированный специалист не является налоговым резидентом РФ;
статус «4» указывается в разделе 2 для участников (нерезидентов) Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих заграницей;
статус «5» предназначен для беженцев и лиц, получивших временное убежище в России;
статус «6» необходим для иностранцев, трудящихся по патенту.

У работника есть один ребенок шести лет, поэтому налогооблагаемый доход Цветкова ежемесячно уменьшался на 1 400 рублей, т.е. на сумму стандартного вычета. Однако вычет предоставлялся сотруднику не весь год, а только с января по июль включительно, так как в августе совокупный доход превысил возможный лимит 350 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2022 N ММВ-7-11/485@. Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.

Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
Сведения о налоговом агенте (работодателе).
Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам. Отражаются эти данные в приложении. Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

порядковый номер справки;
за какой год она составляется;
признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
- 1 — НДФЛ с доходов удержан;
- 2 — НДФЛ удержать не удалось;
- 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
- 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
номер корректировки:
- 00 — если справка составляется первично;
- 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
- 99 — если справка отменяет ранее представленную.
код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
информация о реорганизации, если это актуально;
код ОКТМО
телефон для связи